OMC concede la victoria a Panamá sobre Argentina en caso de servicios financieros

15 Octubre 2015

Un panel de la OMC encontró que varios de las medidas sobre servicios financieros tomadas por Argentina violan ciertas normas del comercio global en respuesta a un reclamo de Panamá.

 

Mientras que se encontró que las medidas en relación a los servicios financieros violan obligaciones de Nación Más Favorecida (NMF) bajo el Acuerdo General sobre el Comercio de Servicios (AGCS), otras quejas de Panamá (DS 453) bajo el Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio (GATT, por sus siglas en inglés) fueron desestimadas.

El panel además falló en contra de la defensa de Argentina bajo las excepciones contenidas en el AGCS y sus Anexo sobre Servicios Financieros.

Cooperación de países
Las medidas en cuestión fueron impuestas por Argentina sobre los servicios y los proveedores de servicios de países a los que se clasificó como “países no cooperadores a los fines de transparencia fiscal”. Panamá estimó que estas medidas también afectaban marginalmente el comercio de bienes.

La clasificación argentina se estableció en un decreto en 2013 y plantea que un país cooperador debe tener un acuerdo con Argentina sobre prácticas de intercambio efectivo de información o cumplir con los requerimientos necesarios para iniciar conversaciones al respecto.

Al firmar dicho acuerdo, los países no pueden invocar secretos bancarios, de bolsa o cualquier otro tipo de secreto como respuesta a una información particular solicitada por Argentina.

Nación más favorecida en el AGCS
Bajo este acuerdo, miembros deben otorgar un tratamiento de NMF a todos los servicios similares o proveedores de servicios. El panel señaló que los servicios y los proveedores de países clasificados como no cooperadores son similares bajo el AGCS, dado que la diferencia en el tratamiento inherente en estas medidas es debido al origen, no a otros factores.

El panel encontró que las medidas establecen tratamientos diferentes de acuerdo a si los servicios y proveedores son de países cooperadores o no. Estas diferencias no se deben a si Argentina tiene acceso a información financiera. Para el panel, el diseño de las medidas y su operación afectan negativamente las condiciones de competencia para los servicios y proveedores de países no cooperadores.

Acceso a información financiera y condiciones de competencia
Panamá también alegó que tres de las medidas[1] violan las normas del AGCS en relación a la cláusula de Trato Nacional. Sin embargo, el panel consideró que los servicios de Argentina y sus proveedores son comparables a aquellos de países cooperadores, pues “otorgan a los servicios y a los proveedores de servicios de países no cooperadores un trato no menos favorable que el que dispensan a los servicios similares y proveedores de servicios similares argentinos, en los servicios y modos relevantes en los que Argentina ha contraído compromisos específicos.”

Para el panel, las medidas cuestionadas (2, 3 y 4) buscan nivelar el campo de juego debido a la falta de transparencia y buscan garantizar que la relación de competencia entre los servicios argentinos y los proveedores de servicios estén en iguales condiciones respecto a los extranjeros.

Excepciones en el AGCS
En relación a seis de las medidas en cuestión (1, 2, 3, 4, 7 y 8), Argentina argumentó que están justificadas por las excepciones generales de AGCS, las que permiten a los miembros, en circunstancias específicas, utilizar medidas que pueden ir en contra de las obligaciones del acuerdo, como por ejemplo la prevención de prácticas fraudulentas.

El panel consideró que las medidas “están diseñadas para lograr la observancia de las disposiciones pertinentes” y que “la protección [argentina] de su sistema de recaudación de impuestos, la lucha contra prácticas fiscales nocivas y contra el lavado de dinero son objetivos, intereses o valores de la mayor importancia para Argentina”.

No obstante, el panel planteó que Argentina aplica las medidas de manera contraproducente dado el objetivo utilizado para justificar la distinción entre países cooperadores y no cooperadores. De acuerdo a lo anterior, las medidas “no están amparadas bajo la excepción del Artículo XIV(c) del AGCS porque su aplicación constituye una discriminación arbitraria e injustificable en el sentido del chapeau del Artículo XIV del AGCS”.

En relación a las medidas cautelares, otro de los argumentos presentados por Argentina para justificar algunas de sus medidas, el panel consideró que las medidas 5 y 6 “no están amparadas por el párrafo 2(a) del Anexo sobre Servicios Financieros porque no han sido adoptadas por motivos cautelares en el sentido de dicha disposición”.

Concluye el panel señalando que “tras haber constatado que Argentina actuó de manera incompatible con las obligaciones que le corresponden en virtud del Artículo II:1 del AGCS, recomendamos que el OSD solicite a Argentina que ponga sus medidas en conformidad con las obligaciones que le corresponden en virtud del AGCS”.

Consecuentemente, y de acuerdo a las normas de la Organización Mundial del Comercio, el informe del Grupo Especial podrá ser adoptado por el Órgano de Solución de Diferencias después de un periodo de circulación, a menos que las partes decidan apelar.

Traducción y adaptación Puentes. “WTO panel grants Panama victory in Argentine financial services case”, Bridges, 8 de octubre 2015.


[1] Las medidas en litigio son las siguientes: Retención por intereses o retribuciones pagados (Medida 1); Presunción de incremento patrimonial no justificado (Medida 2); Valoración de transacciones basada en precios de transferencia (Medida 3); Regla de lo percibido para la imputación de gastos (Medida 4); Requisitos relativos a los servicios de reaseguro (Medida 5); Requisitos relativos al acceso al mercado argentino de capitales (Medida 6); Requisitos para el registro de sucursales (Medida 7); y Requisito de autorización cambiaria (Medida 8).

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